De 15.000 € de ganancia, Hacienda se queda 3030 €.

¿Qué rentas tributan por esta escala y cuáles no? Por la base del ahorro van los intereses, los dividendos y las ganancias por vender algo que se ha revalorizado —fondos, acciones, un inmueble—. Tu sueldo no: los rendimientos del trabajo van por otra escala distinta, con otros tipos. Es la razón por la que dos personas con el mismo dinero pueden pagar cosas muy distintas según de dónde venga.

¿Por qué mi tipo medio sale más bajo que el marginal? Porque la escala es progresiva por tramos: no se aplica un único tipo a toda la ganancia, sino el tipo de cada tramo a la porción que cae dentro de él. Entrar en un tramo alto no encarece lo que ya tributaba abajo. El tipo medio que te muestra la herramienta es la cuota total dividida entre la ganancia, y siempre queda por debajo del marginal.

¿Cambia la escala según mi comunidad autónoma? No en territorio común: la escala de la base del ahorro no está cedida a las comunidades, así que es la misma en toda España peninsular e islas. Las excepciones son País Vasco y Navarra, que tienen normativa foral propia y no están cubiertas por esta calculadora.

¿Puedo restar las pérdidas de las ganancias? En la declaración real existen reglas de compensación entre ganancias y pérdidas, con sus límites y sus plazos, pero esta herramienta no las modela: calcula el impuesto de la ganancia que le introduces, sin más. Si has tenido pérdidas relevantes, tu cuota real será menor que la que ves aquí.

¿Y si vendo repartido en varios años en lugar de todo de golpe? Cambia, y a veces mucho. La escala se aplica por año, así que partir una ganancia grande en varios ejercicios puede dejar cada trozo en tramos más bajos. La herramienta asume deliberadamente el caso simple —todo en el mismo año— porque es el que se entiende de una vez; para ver el efecto de repartir, calcula cada año por separado.

¿No es esto lo mismo que la retención que ya me practican? No. Cuando cobras un dividendo o un interés, quien te lo paga suele retener una parte y adelantársela a Hacienda: es un pago a cuenta, no la cuota final. La cuota es la que resulta de aplicar la escala a toda tu base del ahorro del año; la retención se resta después. Esta calculadora te da la cuota, no lo que quedará por pagar o devolver en tu declaración.

¿El rescate de un plan de pensiones tributa aquí? No, y es una confusión muy común. Lo rescatado de un plan tributa como rendimiento del trabajo, por la otra escala, y además no solo la ganancia sino todo lo que sacas. Esa asimetría es justo lo que compara la herramienta de plan de pensiones frente a fondo indexado.